Onafhankelijke koepel van 43 beroepsverenigingen uit acht sectoren met circa 62.000 leden.
Aangesloten bij de Vakcentrale voor Professionals.

22 februari 2017

​Pensioenopbouw boven € 70.000,- loopt gevaar

In de publieke verkiezingsprogramma's van de politieke partijen zijn vaak slechts vage plannen opgenomen over de toekomst van de pensioenen in Nederland. Totdat deze programma's vorige week werden doorgerekend door het CPB. Uit de CPB-rapportage bleek ineens dat het merendeel van de partijen voor verdere aftopping van de pensioenopbouw is.


Pensioenopbouw sinds 2015 over maximaal € 100.000,-

ABP kent de collectieve solidaire pensioenbasisregeling waarin alle ambtenaren verplicht meedoen. Dit wordt een bruto pensioenregeling genoemd omdat de hele bruto premie wordt ingelegd. Er wordt geen belasting geheven over de premie, en er wordt voorafgaand aan de pensioendatum ook geen belasting geheven over het opgebouwde pensioenkapitaal. Er wordt wel belasting geheven over de pensioenuitkeringen.

Sinds 1 januari 2015 is het niet meer mogelijk om volgens die bruto-regeling pensioen op te bouwen over het inkomensdeel boven € 100.000. In 2017 is die grens inmiddels door geïndexeerd naar € 103.317,-. Over het inkomensdeel boven dat bedrag kun je wel vrijwillig pensioen opbouwen, maar dat is dan een netto pensioenregeling. Dat wil zeggen dat er belasting wordt geheven over de ingelegde premie, maar er wordt voorafgaand aan de pensioendatum geen belasting geheven over het opgebouwde pensioenkapitaal en ook niet over de pensioenuitkeringen.

Toen in 2015 die grens op € 100.000,- werd gesteld was daar weinig verzet tegen. De CMHF en de VCP hebben zich wél geroerd en de politiek opgeroepen om een belangrijke solidariteitspijler onder onze maatschappij niet te ondergraven. De CMHF zag ook wel aankomen dat die aftoppingsgrens wel eens verder zou kunnen gaan schuiven. Maar juist vanwege de hoogte van de grens was er weinig belangstelling. En, ach wat zal het, pensioen, ga weg, dat zie ik later wel.


Pensioenopbouw in 2018 over maximaal € 74.000,-?

Naar nu blijkt is die grens van € 103.317,- opnieuw in gevaar. Uit de CPB-rapportage blijkt dat bijvoorbeeld GroenLinks en de PvdA de aftoppingsgrens willen leggen op twee keer het modale inkomen, zo'n € 74.000,-. De CU en de SGP leggen de grens op 1,5 keer modaal, zo'n € 55.500,-. D'66 legt de grens op het maximale loon voor berekening van de WW- en WIA-uitkeringen en dat is in 2017 een bedrag van € 53.705,-. De SP sleutelt niet aan de aftoppingsgrens, maar aan de fiscale aftrekbaarheid van de pensioenpremie door deze maximaal te stellen op 40,4% (2017: vanaf € 67.072,- 52%). Voor Nederland (VNL) vindt dat de fiscus niets van doen heeft met pensioenen. Fiscale aftrekbaarheid van de pensioenpremie moet helemaal worden afgeschaft. Het CDA heeft het niet over een maximum in pensioenopbouw of premieaftrek. De VVD doet dat ook niet, maar wil wel naar individuele potten. Van de PVV is alleen bekend dat de partij de AOW-leeftijd op 65 jaar wil brengen en de aanvullende pensioenen wél wil indexeren. Eerder is ook wel de bovengrens van de derde belastingschijf genoemd als aftoppingsgrens. Dat is in 2017 een bedrag van € 67.072,-


Rekenvoorbeeld

Laat ik u hieronder een rekenvoorbeeld geven van de pensioenopbouw in de huidige ABP middelloonregeling bij de huidige grens van € 103.317,-, bij € 74.000,- en bij € 55.500,-. Misschien wordt u dan wakker.

De aftopping geldt overigens ook voor deelnemers die in deeltijd werken, maar met een omgerekend voltijd salaris (deeltijdfactor 1) boven de aftoppingsgrens uitkomen. Ook zij worden naar rato (a.d.h.v. hun deeltijdfactor) gekort op hun pensioenopbouw.

2017 Aftoppingen2018
1 Pensioengevend inkomen 103.31774.000 55.500
2 AOW-franchise 13.150 13.150 13.150
3 Pensioengrondslag 90.167 60.850 42.350
4 Pensioenpremie % 21,10% 21,10% 21,10%
5 Pensioenpremie € 19.025 12.839 8.936
6 Premiebijdrage werkgever 70% 13.3188.988 6.255
7 Premiebijdrage werknemer 30% 5.708 3.852 2.681
8 Pensioenopbouw % 1,875% 1,875% 1,875%
9 Pensioenopbouw OP € 1.6911.141 794
10 Pensioenopbouw PP € 1.183799 556


Pensioenschade in geld

Stel, in 2017 verdient u € 103.317,-. Bij dat inkomen hoort in 2017 een opbouw ouderdomspensioen (OP) van € 1.691,-. Vervolgens wordt in 2018 de aftoppingsgrens op € 74.000,- gezet. Volgens de rekenwijze die nu in 2017 geldt, komt dan de opbouw van uw ouderdomspensioen uit op € 1.141,- een pensioenschade van € 550,- in één jaar. Uw partnerpensioen (PP) wordt ook geraakt omdat de opbouw partnerpensioen 70% van uw ouderdomspensioen bedraagt. De PP schade bedraagt € 385,-.

Voor het ouderdomspensioen geldt dat die 550 euro het bedrag is dat u jaarlijks vanaf uw pensioendatum van ABP zou krijgen zo lang u leeft. Na 10 jaar verlaagde aftoppingsgrens is de pensioenschade al opgelopen tot € 5.500,- minder pensioen per jaar levenslang vanaf pensioendatum. Dat kun je van te voren zien aankomen en daar zou je nog iets aan kunnen doen.

Voor het partnerpensioen dat tot uitkering komt bij uw overlijden vóór uw pensioendatum geldt dat er een overval wordt gepleegd door de verlaagde aftopping. Het PP wordt nl. berekend op basis van verleden én toekomstige dienstjaren tot aan pensioendatum. In het rekenvoorbeeld is de PP-schade € 385,- per jaar. Bij uw overlijden op 33 jaar wordt het PP mede berekend over de toekomstige deelnemersjaren tot uw pensioendatum van nu 67 jaar. Dat zijn 34 jaren keer € 385,- = € 13.090,- per jaar PP minder voor uw partner, en wel levenslang.


Arbeidsvoorwaardenschade in geld

In het rekenvoorbeeld is de totale pensioenpremie € 19.025,-. Van die premie betaalt uw werkgever 70%, is € 13.318,-. Bij verlaging van de aftoppingsgrens daalt de totaalpremie tot € 12.839,- en de bijdrage werkgever 70% daalt naar € 8.988,-. Uw arbeidsvoorwaardenpakket daalt in één jaar met € 4.330,- in waarde.

De 30% van de premie die u zelf betaalt komt via een verlaagde IB-afdracht bij u terug in de portemonnee. Echter, de verlaging van de werkgeverbijdrage ad € 4.330,- vloeit in eerste instantie terug in de kas van de werkgever. En probeer het daar maar weer uit te krijgen. Let wel: het gaat hier om arbeidsvoorwaardengeld! Bij de aftopping op een ton hebben we onze les geleerd. In vele sectoren is het werkgeverdeel van de premie boven een ton nooit terug gekeerd naar de deelnemers met een inkomen boven een ton, maar die is in de totale pot van arbeidsvoorwaardengeld gevloeid. In sommige sectoren heeft de werkgever het wel terug gegeven aan de betreffende groep werknemers, bij weer andere is dat deels gebeurd.


Andere oplossingen

Er zijn mensen die denken dat een ander pensioensysteem, bijv. in de vorm van individuele potten, verlaging van die aftoppingrens kan tegenhouden. De werkelijkheid is anders. Bijv. D66, de partij die de aftoppingsgrens het verst omlaag wil brengen, is tegelijkertijd ook voorstander van een systeem van individuele potten.

Het kan zo maar gebeuren dat het nieuwe kabinet niet kiest voor een ingrijpende wijziging van het pensioensysteem, maar voor een forse verlaging van de aftoppingsgrens, of misschien wel voor beide. Het is dan bovendien ook nog de vraag onder welke voorwaarden er boven die aftoppingsgrens ruimte overblijft om een vrijwillig netto pensioen op te bouwen. De PvdA en D'66 bijv. willen wel de mogelijkheid bieden om een vrijwillige netto pensioenopbouwruimte tot aan € 100.000,- te behouden. Daarboven is het dan privé-sparen. Wat de andere partijen met een vrijwillige netto pensioenruimte willen is onduidelijk.


CMHF

De CMHF wil helemaal geen aftopping. Die grens van een ton was al te veel. Het is te hopen dat deze keer ook de andere vakcentrales vinden dat hun achterban wordt geraakt en dat ze in het geweer komen. Een pijler onder de samenhang in de Nederlandse samenleving komt steeds verder onder druk te staan.

Voor de overheid zou het een mooie besparing zijn op arbeidsvoorwaarden. Het gaat bij het ABP al gauw om 10% van de totale pensioenpremie waaraan de werkgever 70% bijdraagt. Maar dat geld waarvan u nu een prachtig pensioen opbouwt voor u en uw partner, is al ingeboekt als bezuiniging op de overheidsbegroting.

Als de verlaging van de aftoppingsgrens doorgaat zullen meer mensen met een inkomen boven de aftoppingsgrens voor een pensioenpuzzel komen te staan. Commerciële verzekeraars zullen zich op die markt storten met allerhande producten. Het wonderlijke is dat deze mensen met de huidige invulling van het collectieve solidaire pensioen door ABP allang een Zwitserleven gevoel zouden moeten hebben. Zij bouwen reeds een collectief solidair pensioen op tot € 103.317,- met een acceptabele premie én een forse werkgeversbijdrage, bij een door de jaren goed ABP vermogensrendement. Dat gaat onder die voorwaarden niet lukken bij een verzekeraar. Het wordt door het ABP al voor ze geregeld zonder dat ze er omkijken naar hebben, maar dat wordt helaas vaak niet zo gevoeld. Straks moeten deze mensen zelf de financiële markt op en gaan kiezen. De ervaring leert dat dat vaak niet gebeurt, dan wel in verkeerde producten gebeurt.

Mocht het nu zo zijn dat die aftoppingsgrens inderdaad daalt, dan is het van belang dat het netto pensioenproduct van ABP dat nu wordt gebruikt voor pensioenopbouw boven € 103.317,-, ook kan worden gebruikt vanaf dat lagere grensbedrag. De vraag naar zo'n door het pensioenfonds geleverd product zal veel groter zijn en levert ook voor veel mensen die de weg kwijt raken in de financiële jungle, een goede oplossing. Vooral aan een risicoverzekering voor aanvulling van het partnerpensioen voor pensioendatum zal geregeld behoefte bestaan. Het huidige netto ABP-product levert daar met een goede prijs-prestatie verhouding reeds een prima oplossing voor.

27-2-2017


photo credit: lukas.b0 The Crash of the Money via photopin(license)


Nieuwscategorie

Nieuwsbrief

Meld u aan voor de nieuwsbrief

Aanmelden
Deel deze pagina: